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葡京赌侠货币资金管理办法

编辑: 时间:2019-03-19 点击数:

葡京赌侠货币资金管理办法

 

为进一步规范学货币资金结算行为,提高货币资金结算的透明度,降低资金风险,确保资金安全,提高工作效率,提升服务质量,依据国家的相关法律规范,结合学实际,制定本办法 

第一条 本办法所指货币资金包括现金、银行存款和其他资金。货币资金管理主要包括库存现金收支管理、银行存款管理、银行账户管理、银行票据管理、内部结算票据管理、财务印章管理等。

第二条 库存现金管理。根据《现金管理暂行条例》和财政有关规定,严格实行收支两条线管理,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。坚持出纳与会计工作分别管理的原则,设置专职出纳员,具体经办现金收付业务,负责登记现金日记账。取得的现金收入在确保合法、合规的前提下,出纳人员必须及时存入国库往来集散户,不得公款私存。出纳人员根据大小写金额相符、原始单据齐备、合法、审核签字手续齐全的票据进行付款,加盖出纳人员签章(名),并按照业务发生顺序逐笔登记订本式现金日记账。每日终了,清点库存现金,防止“坐支”现金和“白条抵库”,确保账实一致,账账一致。具备公务使用条件的,一律通过公务卡进行结算,不得以现金办理支付

第三条 银行存款管理。严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例,接受银行监督。按开户银行名称以及存款账户等,分别设置“银行存款日记账”,由记账人员根据收付款凭证逐笔顺序登记,每日终了结余额定期与银行对账。月终时,账户账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应逐笔查明原因进行处理。属于未达帐项,应编制银行存款余额调节表,调节相符,防止错账、乱账。保证账账、账款相符。 

第四条 银行账户管理。主要包括零余额账户、专项存款账户。银行账户必须由2019年蒲京赌侠诗财务处负责开立,统一管理,严禁违反规定多头开户,严禁出租、出借和转让银行账户规范账户管理,防止出现“账外账”和“小金库”。

第五条 银行票据管理。严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得发出空白支票;支票的付款期限为出票日起10内,电汇的付款期限为出票日当天;支票票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章签发非打印支票应使用碳素墨水或墨汁填写;预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人、财务负责人的私章

购买支票由银行出纳在开户银行进行办理交国库支付出纳保管并专设登记簿进行登记,使用后及时记录时间、用途、金额等;作废支票,要加盖作废章,并由国库支付出纳妥善保管,年终交财务档案管理人员装订封存;支票保管必须与财务印章分开放置,保证支票安全。

第六条 财政内部结算票据管理。严格实行市财政局有关票据管理的规定,现金出纳在票据专管员处领用,依据收款通知的相关内容开具票据并签章,同时做好账簿登记。对未使用的空白票据要加强保管,防止遗失和盗用。

第七条 财务印章管理。根据行政事业单位内部控制规范的要求,单位财务专用章和单位法人代表、财务负责人印章必须由专人管理、分开保存,严禁一人保管收付款项所需的全部印章,确保货币资金安全。

建立印章使用登记簿,履行登记手续,以便备查。印章的使用应在财务部门内部进行,不得携带印章外出用印。确因特殊原因需要外出用印的,须经财务负责人同意方可带出,并在事情办完后马上送回单位。

第八条 完善监督检查制度。依据行政事业单位内部控制规范的要求 ,应定期或不定期由2019年蒲京赌侠诗组织安排对货币资金业务进行检查。对监督检查过程中发现的货币资金内部控制的薄弱环节,及时采取措施,加以纠正和完善。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

  

    

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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